Zamierzasz prowadzić firmę i rozliczać podatek w Hiszpanii? W takim razie powinieneś dowiedzieć się wszystkiego o tamtejszych zasadach dotyczących VAT. Oto zbiór najważniejszych informacji, które pozwolą Ci rozliczać się z hiszpańską skarbówką bez problemów i ryzyka kar!
Czym jest podatek VAT i jakie są jego stawki w Hiszpanii?
Podatek w Hiszpanii (VAT) to podatek od wartości dodanej, który obciąża konsumenta końcowego, a przedsiębiorcy pobierają go na każdym etapie obrotu towarami i usługami. Właściciele muszą rozliczać VAT, odliczając podatek zapłacony przy zakupach i doliczając podatek do sprzedaży.
W Hiszpanii obowiązują cztery główne stawki VAT:
- 21% – podstawowa stawka, stosowana do większości towarów i usług;
- 10% – obniżona stawka, np. na niektóre usługi gastronomiczne czy transport publiczny;
- 4% – super obniżona stawka, np. na produkty spożywcze pierwszej potrzeby;
- 0% – stawka zerowa, stosowana na niektóre podstawowe produkty spożywcze oraz eksport towarów.
Jak zarejestrować VAT i rozliczać podatek w Hiszpanii?
Każdy właściciel firmy, który prowadzi działalność w Hiszpanii i osiąga określony próg obrotów albo realizuje transakcje z innymi przedsiębiorstwami na terenie Unii Europejskiej, musi zarejestrować się do VAT. Aby było to możliwe, niezbędne jest złożenie stosownego wniosku do tamtejszego urzędu skarbowego (Agencia Estatal de Administración Tributaria), wraz z niezbędnymi dokumentami. Dzięki temu firma otrzyma numer identyfikacji podatkowej w Hiszpani (NIF) do celów VAT.
Podobnie jak w Polsce, obowiązkiem przedsiębiorców jest także składanie deklaracji VAT. Dzięki niej podatek w Hiszpanii może być dokładnie rozliczony, co pozwala na odliczenie VAT zapłaconego przy zakupach i zapewnienie zgodności z obowiązującymi w tym kraju przepisami. Deklaracje składa się online, za pośrednictwem dedykowanej platformy Agencia Tributaria – miesięcznie, kwartalnie lub rocznie (w zależności od obrotów). Podstawowym formularzem jest Modelo 303, który pozwala na rozliczenie VAT należnego i naliczonego.
Uwaga! Chcąc prawidłowo rozliczać podatek w Hiszpanii, należy wystawiać faktury VAT na sprzedaż produktów i usług, doliczając odpowiednią stawkę. Taki dokument musi zawierać odpowiednie informacje, w tym dane sprzedawcy i nabywcy, szczegóły transakcji czy kwota VAT.
Szukasz wsparcia? Skorzystaj z fachowych usług podatkowych!
Zarówno rejestracja VAT, jak i składanie deklaracji podatkowej może przynieść sporo problemów – zwłaszcza początkującym przedsiębiorcom, którzy dopiero wkraczająca hiszpański rynek. Jeżeli chcesz wiedzieć więcej albo potrzebujesz pomocy w zakresie usług podatkowych w Hiszpanii, odwiedź stronę biura Gestoria. To specjaliści w zakresie podatku w Hiszpanii, którzy pomagają w sposób kompleksowy i dają możliwość prowadzenia efektywnej oraz zgodnej z przepisami działalności na Półwyspie Iberyjskim.
